Despre Noi
Acest calculator a fost creat pentru a ajuta antreprenorii și freelancerii români să înțeleagă implicațiile fiscale ale diferitelor structuri de afaceri. Fie că vă gândiți să începeți un SRL sau să-l comparați cu statutul de angajat, acest instrument oferă calcule detaliate bazate pe legislația fiscală română actuală.
Să oferim un instrument gratuit și accesibil pentru compararea taxării SRL și angajat în România. Acest calculator vă ajută să înțelegeți diferențele financiare între aceste două opțiuni folosind rate fiscale reale și presupuneri practice de costuri.
Din 1 septembrie 2025 plafonul de scutire de TVA este 395.000 lei pe an (OG 22/2025), în creștere de la 300.000 lei. Se socotesc doar operațiunile cu locul în România: serviciile facturate firmelor din străinătate nu intră în plafon.
Calculatorul consideră toți factorii majori inclusiv zilele lucrătoare, costurile fixe, ratele fiscale și conversia valutară pentru a oferi comparații realiste.
Rate de schimb în timp real, moduri multiple de calcul și detalieri complete vă ajută să înțelegeți exact unde se duc banii voștri.
Ratele fiscale și calculele se bazează pe cea mai recentă legislație română, inclusiv schimbările de taxe pe dividende 2025-2026.
Explicații detaliate și secțiuni FAQ vă ajută să înțelegeți nu doar cifrele, ci și raționamentul din spatele legii fiscale românești.
Convertiți între EUR, USD, RON și GBP cu rate de schimb live
Detaliere completă a taxelor, costurilor și venitului net pentru ambele opțiuni
Disponibil atât în română cât și în engleză pentru accesibilitate maximă
Folosiți calculatorul pentru a vă compara opțiunile sau contactați-ne dacă aveți întrebări specifice despre taxarea românească.
Tot ce trebuie să știți despre taxarea SRL vs Angajat în România
SRL este o Societate cu Răspundere Limitată în România, similară cu LLC din alte țări. Este o entitate juridică separată care oferă protecție răspunderii pentru proprietarii săi oferind avantaje fiscale sub regimul microîntreprinderilor.
Regimul de microîntreprindere permite SRL-urilor cu cifra de afaceri anuală sub 100.000 EUR (2026; 250.000 EUR în 2025) și cel puțin un angajat sau administrator remunerat să plătească 1% impozit pe cifra de afaceri, în loc de impozitul standard de 16% pe profit. Atenție: impozitul se aplică pe venituri, nu pe profit — cheltuielile nu îl reduc.
Legea cere SRL-urilor din regimul micro să aibă cel puțin un angajat cu normă întreagă sau un administrator cu contract de mandat remunerat. Poate fi chiar proprietarul, pe salariul minim (4.050 RON brut / 2.574 RON net în prima jumătate a lui 2026).
Plafonul este 100.000 EUR/an începând din 2026 (era 250.000 EUR în 2025 și 500.000 EUR în 2024). La depășire, SRL-ul trece la impozit pe profit de 16% începând cu trimestrul în care s-a depășit plafonul, nu din anul următor.
Microîntreprindere în 2026: 1% impozit pe cifra de afaceri (cota de 3% a fost eliminată prin OUG 89/2025), plus 16% impozit pe dividende și CASS pe dividende. Peste plafonul de 100.000 EUR firma trece la 16% impozit pe profit.
Impozitul pe dividende este 10% în 2025 și 16% din 2026 (Legea 141/2025). Peste el se adaugă CASS: 2.430 / 4.860 / 9.720 RON pe an, în funcție de pragul de 6, 12 sau 24 de salarii minime în care se încadrează dividendul net încasat. CASS se datorează chiar dacă ești deja salariat.
Angajatul plătește 25% CAS (pensie) și 10% CASS (sănătate) din brut, apoi 10% impozit pe ce rămâne după contribuții și deducerea personală. Peste salariul minim + 2.000 lei deducerea dispare, deci reținerile sunt 41,5% din brut și netul 58,5%. Angajatorul mai plătește 2,25% CAM peste brut.
Dividendele nu sunt supuse CAS (pensie), dar sunt supuse CASS: 2.430 / 4.860 / 9.720 RON pe an dacă dividendul net depășește 6, 12 sau 24 de salarii minime. CASS se datorează chiar dacă proprietarul este deja salariat în propriul SRL. Doar salariul generează contribuții la pensie.
Costurile de contabilitate pentru un SRL micro pornesc de la circa 250 RON/lună și ajung la 1.000 RON/lună la volum mare de documente. Calculatorul folosește o valoare fixă de 80 EUR/lună (≈ 400 RON), reprezentativă pentru un freelancer cu facturare simplă.
Un angajat pe salariul minim costă firma 4.134 lei/lună în ianuarie–iunie 2026: 4.050 lei brut plus 84 lei CAM (2,25% aplicat pe 3.750 lei, pentru că cei 300 lei netaxabili nu intră în bază). Angajatul încasează 2.574 lei net. Din 1 iulie 2026 salariul minim e 4.325 lei, cu 200 lei netaxabili: costul urcă la 4.418 lei, iar netul la 2.699 lei.
Luați în considerare comisioanele bancare (30-100 RON/lună), serviciile de facturare/procesare plăți, asigurările de afaceri, cheltuielile de birou și potențialele abonamente software pentru contabilitate sau facturare.
În 2026 un SRL sau PFA poate factura 229 de zile: 261 de zile lucrătoare, minus 11 sărbători legale care cad în timpul săptămânii, minus 21 de zile de concediu. Fără muncă nu există venit. Un angajat lucrează tot 229 de zile, dar e plătit pentru toate 261.
Nu, proprietarii de SRL nu primesc concediu plătit. Când nu lucrezi, nu câștigi venit. Aceasta este luată în calcul în calculele noastre și este o diferență semnificativă față de statutul de angajat.
Proprietarul de SRL este asigurat în sistemul public prin CASS reținut din salariu, dacă e angajat în propria firmă. Peste asta, dividendele generează CASS suplimentar prin Declarația Unică atunci când depășesc 6 salarii minime pe an.
Contribuția la pensie (CAS 25%) se plătește doar pe salariu, nu pe dividende. Un proprietar plătit pe salariul minim acumulează o pensie mult mai mică decât un angajat cu salariu mare — un cost ascuns al optimizării prin dividende.
Rezervi numele la ONRC, pregătești actul constitutiv, depui capitalul social (nu mai există un minim legal din 2020 — practica uzuală rămâne 200 RON), înregistrezi firma la ONRC, obții codul fiscal, deschizi contul bancar și optezi pentru regimul de microîntreprindere dacă îndeplinești condițiile.
Actul constitutiv, dovada adresei sediului social înregistrat, documentele de identitate ale fondatorilor, dovada depunerii capitalului social și diverse formulare de înregistrare. Un avocat sau serviciu de înființare poate ajuta.
De obicei 5-15 zile lucrătoare dacă toate documentele sunt pregătite corect. Înregistrarea online prin sistemul electronic poate fi mai rapidă. Folosirea unui furnizor specializat de servicii poate eficientiza procesul.
Aceste informații sunt doar în scop educativ. Legile fiscale se pot schimba și circumstanțele individuale variază. Consultați întotdeauna un contabil calificat sau consilier fiscal pentru îndrumare profesională specifică situației voastre.
Mai aveți întrebări? Suntem aici să vă ajutăm!
Contactați-neCAS-ul de 25% se plătește doar pe salariu, niciodată pe dividende. Un administrator plătit pe salariul minim acumulează puncte de pensie raportat la 4.050 lei brut, oricât ar încasa din dividende în paralel.